はじめてでも簡単！株の確定申告の方法と確定申告書の書き方

株式投資で利益が出た場合、証券会社の口座によっては確定申告をする必要があります。また、確定申告が必須でなくても損が出た場合には確定申告をした方が得な場合があります。

ですが、株式投資の初心者の方やサラリーマンで確定申告をされた事が無い方は、確定申告のやり方が全く分からない方も多いのではないでしょうか。また、年に一度しかないので何年か株式投資をされている方でもやり方を忘れてしまった方も多いかと思います。

そこで今回は「株の確定申告の方法と確定申告書の書き方」についてまとめました。実は確定申告書は自分でもインターネットで簡単に作成することができます。初めて確定申告をされる方でも分かるように実際の画面を使いながら丁寧に解説します。

今回の記事を読めば、確定申告の方法と確定申告書の書き方を簡単に理解することができます。今回の記事を見ながらぜひ確定申告をやってみてください。また、今回は自分で確定申告をする方法をご紹介していますが、税理士に任せる場合は税理士ドットコムから探すこともできます。
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①まずはここから理解しよう！株式投資と確定申告

2015年の株式投資の成果はいかがでしたか？儲かった方も存した方もいらっしゃると思いますが、株式売買や配当金などで利益が出た場合には、税金を支払わなくてはいけません。

2015年分の確定申告を行う期間は2016年2月15日（月）から3月15日（火）で、この期間に「株式等の譲渡所得等の申告（確定申告）」をする必要があります。今回の記事では、株式投資にかかる確定申告書の方法と確定申告書の書き方について解説します。

そもそも確定申告って何？

サラリーマンの方は確定申告をされた機会が無い方が多いのではないかと思います。確定申告の定義は下の通りです。

個人が、その年1月1日から12月31日までを課税期間として、その期間内の収入・支出、医療費や寄付、扶養家族状況などから所得を計算した申告書を税務署へ提出し、納付すべき所得税額を確定することWikipedia「確定申告」より　https://ja.wikipedia.org/wiki/%E7%A2%BA%E5%AE%9A%E7%94%B3%E5%91%8A

簡単にいえば所得税を自分で計算して納税額を確定するということなのですが、会社が代わりに計算して納税してくれているので、サラリーマンの方には馴染みがないのです。

どんな人が確定申告するの？

個人投資家の方は証券会社に口座を開いた際に「口座の種類」を選んでいます。口座の種類には、

源泉徴収ありの特定口座　
源泉徴収なしの特定口座　
一般口座

の3種類あります。

源泉徴収ありの特定口座の方

源泉徴収ありの特定口座の方は、株式投資で利益が出ても確定申告をする必要はありません。なぜかと言うと、株式投資で利益が出た時に証券会社により利益の20％を税金として差し引かれているからです。

ただし、源泉徴収ありの特定口座を選んだ方でも、株式投資で損が出たら確定申告を行った方がいい場合があります。なぜなら、「損益通算」（株式投資における複数の取引の利益と損失を相殺すること）や、「繰越控除」（3年間にわたって損失を繰り越して利益が出た場合に相殺すること）により、節税できる可能性があるからです。

源泉徴収なしの特定口座もしくは一般口座

源泉徴収なしの特定口座もしくは一般口座の方は確定申告を行って納税額を確定する必要があります。今回の記事では、主に「源泉徴収なしの特定口座」で株式投資を行っている方を中心に解説します。

証券会社の口座と確定申告についてまとめると、「源泉徴収なしの特定口座もしくは一般口座」を選んだ方が、確定申告を行わなくてはならず、「源泉徴収ありの特定口座」の方はしなくても良いがした方が良い場合があるということになります。

②準備しよう！株式投資における確定申告の方法と必要な物

By: Mike Licht

株式投資における確定申告の方法と準備に必要な物について解説します。

インターネットで確定申告書を作成する

確定申告は決められた用紙に必要な情報を自分で記入していき、必要な納税額を確定し税務署に申告するという流れで行います。この確定申告書類は各地の税務署に置いてありますが、インターネット上で作成・印刷できる公的サービスがあります。今回の記事ではこちらを利用して解説していきます。
※e-Taxという申告そのものをインターネットで完結する仕組みもあります。

国税庁「所得税（確定申告書等作成コーナー）」　https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm

確定申告に必要な物を準備する

確定申告に必要なものは、株式投資に関する情報と給与などに関する情報です。

株式投資に関する情報

株式投資における確定申告に必要なものは、証券会社から送られてくる「年間取引報告書」です。これには、確定申告書に記載する情報である「年間の総収入金額」「総取得価額および所得又は損失の額」「信用の別」などが記載されています。

ただし、「年間取引報告書」は前述の「特定口座」を選んだ方のみに発行されます。「一般口座」を選んだ方は、取引履歴などから自分で作成する必要があります。
※おそらく株式投資の初心者の方は「一般口座」を選んでいる方は少ないと思います。

給与などに関する情報

確定申告時には、給与所得など（あれば不動産投資による所得など）の情報も必要になります。サラリーマンの方であれば、会社から渡される「源泉徴収票」に必要な情報がすべて入っています。

③プロセスごとに解説！確定申告書の作成方法

ここでは、国税庁「確定申告書等作成コーナー」を利用して、確定申告書の作成方法について解説していきます。

国税庁「所得税（確定申告書等作成コーナー）」　https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm

上のURLから下の図の画面に移ります。上の赤丸で囲った部分から、「確定申告書等作成コーナー」に移動します。なお、下の緑丸で囲った部分では、国税庁が確定申告に必要な知識や情報を解説しています。わからない所があればこちらも参考にしてください。

トップ画面

「確定申告書作成コーナー」は下の図のような画面になります。

赤丸で囲った部分の「申告書・決算書　収支内訳書等　作成開始」をクリックします。なお、下にある「作成再開」や「過去の年分のデータ利用」からは、途中まで作成したデータを読み込んで続きを作成したり、過去の年度の確定申告書データを使って確定申告書を作成したりすることもできます。

今回はe-Taxを利用せず、確定申告書を作成・印刷して確定申告を行いますので右の「書面提出」をクリックします。

利用環境の確認画面

利用環境の確認画面では、パソコンとソフトウェア・プリンタの設定・利用規約を確認します。

図の緑丸で囲った部分からそれぞれの項目を確認し、赤丸で囲った部分にチェックを入れましょう。3箇所チェックを入れ終わったら、画面をスクロールし右下の「事前準備終了　次へ」というところから次の画面に移ります。

作成する申告書等の選択画面

次に、作成する書類を選択します。

株式投資の確定申告書は「平成27年分所得税の確定申告書作成コーナー」で作成しますので、赤丸で囲った部分の「所得税コーナー」から次の画面に移ります。

入力方法選択

次に、入力方法を選択します。

ここでは、株式投資による所得と給与所得などを申告するため、真ん中の「左記以外の所得のある方（全ての所得対応）」の「作成開始」をクリックします。

申告書の作成をはじめる前に

今回は、e-Taxではなく確定申告書を作成印刷して税務署に提出する方法で確定申告を行いますので、そちらにチェックを入れます（すでにチェックが入っていると思います）。

画面を下にスクロールし、申告の種類・生年月日・入力フォームを確認します。普通のサラリーマンの方は、生年月日だけ入力（赤丸で囲った部分）すればOKです。

※「税務署から青色申告の承認を得ている」方は申告の種類にチェックを入れます。これは、普通のサラリーマンの方はチェックを入れる必要はありません。副業をしていたり、不動産所得がすでにあり確定申告をしている人が対象になります。
※「入力フォーム」は以前から確定申告をされている方で、紙ベースの確定申告書のフォームで入力した方がやりやすい方はチェックしてください。はじめて確定申告をする方は必要ありません。